公寓SaaS产品报表设计（2）财务报表

编者按：本文来自微信公众号“一只蜗牛慢慢跑”（ID：gh_2014cd8cfdf5），作者周小为，36氪经授权发布。

上篇文章说过，公寓SaaS产品一般的报表类型有运营报表、财务报表和能耗报表。同时在上一篇文章中，也分享了运营报表的设计方法。

除了运营报表，财务报表也是报表中的一个重要部分。虽然财务报表是公司运营状况的一个重要反映，但是财务报表比运营报表更直接地展示出公司的运营情况。所以公司管理层会对财务报表更加重视。

财务报表的类型？

财务报表的定义：财务报表是指在日常会计核算资料的基础上，按照规定的格式、内容和方法定期编制的，综合反映企业某一特定日期财务状况和某一特定时期经营成果、现金流量状况的书面文件。

从公司经营的角度来说，大家对“财务报表”的第一印象更多的是那三张会计报表：资产负债表、利润表、现金流量表。

资产负债表是反映企业在某一特定日期（月度、季度、年度）的财务状况的报表，主要反映资产、负债和所有者权益三方面的内容，并满足“资产=负债+所有者权益”平衡式。

利润表是反映企业在一定会计期间的经营成果的报表。计算过程如下：

• 营业收入-营业支出=营业利润

• 营业利润+营业外收入-营业外支出=利润总额

• 利润总额-所得税费用=净利润

现金流量表是反映企业在一定会计期间现金和现金等价物流入和流出的报表。通过分类反映经营活动、投资活动、筹资活动过程中产生的现金流量，最后汇总反映企业某一期间现金及现金等价物的净增加额。

通俗意义中的财务报表是公司层面的会计报表，给外部人员或内部管理层分析公司财务状况和经营状况的。

但是公寓SaaS产品中的财务报表，其实主要是展示运营商在运营过程中的收入支出情况以及详细的账单流水记录。我们所要将的财务报表更倾向于利润表的展开，展示公司在一段时间的经营成果。

报表如何展示？

和运营报表类似，财务报表的展示也分为两个部分：工作台和独立报表模块。

在工作台中，主要展示一些管理层最关心的核心财务数据，例如收支情况、每日收支数据，同时还需展示待办提醒中的待收待付账单，让管理层一眼就能看到公司的收支情况和待办事项。

除了在工作台展示财务数据，独立的财务报表模块也应该展示数据看板和详细的账单、流水报表。

在报表模块中，有的系统会展示“老板报表”。即每天或每月的运营报告，报表中会有运营数据和财务数据。

财务数据主要展示账单情况和财务流水情况。账单情况展示应收应付、待收待付账单数量和金额。财务流水状况则统计当日现金收支和明日租金逾期。

财务报表的内容？

财务报表需要展示的内容其实和运营报表差不多，需要展示汇总数据、每日数据、对比数据、详细报表。

独立的财务报表模块一般会分成两块：流水报表和账单报表。

流水报表即公司的收入支出报表，而账单报表则是关于账单的报表，主要展示账单支付状态和收缴情况。

1、收支报表

收支报表的总览报表主要展示公司的收入、支出和利润情况。

首先展示“成就数据”，统计公司自使用系统以来的累计总收入、总支出、收支合计。

此外，还可展示某一阶段的收支情况趋势图和收支详情。从收支情况图中，可以大概看出公司的收支趋势以及大概的利润（收入-支出）。而收支详情不仅能够展示收支款的总金额、类型、科目，还能进行同期对比，让管理层了解收入支出的各个科目在不同时期的差距。

租房行业和销售行业类似，有各门店的业绩竞争，所以收入排行是需要的。但不能是单纯的各门店收入排行。各个门店由于有其差异性，有的门店人数少、房源少，自然而然收入就低，但并不一定这个门店的业绩就差。所以以单纯的收入排行来比较是不公平的。所以在比较收入排行时，还需展示各门店的租出房间数和总房间数，这样多维度地比较门店的业绩会比较合理。

2、账单报表

账单报表主要展示公司的应收、实收账单，并以此计算出收缴率，通过收缴率推算出公司的收账水平。

账单报表中首先展示的也是账单的“成就数据”，应收账单、实收账单的笔数和金额，大致的收缴率。

此外还需展示各门店应收账单、实收账单、收缴率的对比数据，从账单的对比数据可以看出各门店的业务水平，而收缴率可以展示出各门店的账单收缴情况。如果收缴率过低，说明该门店的逾期账单、坏账较多，需要找出问题进行改进。

应收账款数据的统计主要是未来预期收入的一个估算。未来的应收账款是根据现有合同的租约来计算的，主要是计算应收租金。统计应收账款能够让管理层大致了解未来几个月公司的租金收入，能够提前根据资金流进行战略规划。

详细报表也分为两部分，一类是流水报表，一类是账单报表。

1、流水报表

流水报表主要是展示各个门店、各个时间段，从房源或日期的维度去查看各科目的收支流水情况。

从房源的维度查看流水，这主要是帮助业务人员查找流水数据。当业务人员对某条流水数据有疑问时，可以从物业收支流水表中进行检查。

除了物业维度进行查找流水，还可以从日期的维度来统计流水数据。为了方便业务人员查账，日期流水会统计房源的收费科目流水数据。在数据表中，可以很容易地查找某一时间段、某些房源的各个科目的收入支出流水数据。

日期流水除了从收费科目的角度进行统计，还能从付款渠道进行统计。付款渠道的日期流水报表主要是帮助财务人员进行对账。租客的付款渠道多种多样，有现金、支付宝、微信、银行卡等线上线下渠道，统计付款渠道的日期流水，财务人员能够方便快捷地进行对账操作。

2、账单报表

账单报表中，主要展示收款账单、付款账单、收缴率等数据。主要关注账单的支付状态，如果是待支付或者逾期的账单，则需要进行催收操作。

收缴率报表

收款账单报表

付款账单报表

账单报表中，除了收缴情况的报表，还有详细的应收账单报表。在数据总览中，有大概的应收账款数据，相对应的，需要有详细的应收账单报表。

未来数据报表其实也是根据现有合同对预期业务的一个预估。在未来数据报表中，可以查询到未来数月各门店的待收待付账单的笔数和金额。

原型在2018年12月前设计的

查看完总体数据，可查看详细的应收账单报表。详细的应收报表主要是提供给业务人员查看自己所负责房源的未来应收情况，可以及时进行相应的操作。

财务报表中，对比数据也是从门店、时间段的维度进行对比，主要对比收支情况、收缴率、应收统计等业绩指标。

而详细报表中，还能从具体客房的维度进行对比流水、账单数据。

总结

财务报表的核心是流水和账单。财务报表不仅要帮助管理层了解公司的收支情况和预期收入状况，还需要帮助业务人员进行查账，帮助财务人员方便快捷地对账。

报表是系统收集数据的汇总和可视化。所以如果想要收集到准确的财务数据，则需要日常业务的收支操作都在系统中进行。在账务模块设计中，应该考虑不同业务操作的入账记录。线上渠道支付不用说，线下支付也需要及时进行线上入账。

这样的话，最终展示的财务数据才能更真实，基于这样的财务数据做出的战略决策才能更稳定。

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